กระแสเงินสด วิธีการรายงาน

ตามที่แสดงให้เห็นในทางปฏิบัติในปัจจุบันหลาย บริษัท ,ซึ่งประสบปัญหาบางอย่างในการจัดทำรายงานเพื่อสะท้อนการเคลื่อนไหวของเงินสด ปัญหาเหล่านี้มักเกิดจากความแตกต่างในกฎสำหรับการเตรียมรายงานเกี่ยวกับมาตรฐานสากลและรัสเซีย มาตรฐานสากลนอกจากนี้ยังให้อิสระแก่ บริษัท เกี่ยวกับระดับการเปิดเผยข้อมูลและการเลือกวิธีการและวิธีการบัญชี

เมื่อรวบรวมรายงานที่สะท้อนการเคลื่อนไหวกองทุนการเงินสามารถใช้วิธีทางอ้อมหรือโดยตรง ตัวอย่างเช่นสำหรับกิจกรรมทางการเงินและการลงทุนใช้วิธีการโดยตรงเท่านั้น ถือเป็นข้อมูลเพิ่มเติมจากการตีความรายงานและจากการประยุกต์ใช้ในการวิเคราะห์สถานะทางการเงินขององค์กร เมื่อรวบรวมรายงานโดยใช้วิธีนี้การประมาณกระแสเงินสดเป็นสิ่งจำเป็นเนื่องจากวิธีการทางตรงนั้นลำบากมาก การใช้เทคนิคนี้มีประสิทธิภาพและเหมาะสมที่สุดในระบบอัตโนมัติ

วิธีทางอ้อมที่ใช้ในการก่อตัวของงบการเงินรวม รูปแบบนี้จำเป็นเมื่อวางการรายงานสาธารณะในการแลกเปลี่ยน ควรสังเกตว่าวิธีนี้ไม่ค่อยสะท้อนการเคลื่อนไหวของเงินสด สอดคล้องกับมันค่อนข้างยากที่จะ "หมุน" ตัวบ่งชี้ใด ๆ ก่อนที่จะทำธุรกรรมทางการเงิน และมักจำเป็นสำหรับการจัดทำงบประมาณและการควบคุมภายใน

บาง บริษัท ฝึกการรวบรวมสองรายงานสะท้อนกระแสเงินสด หนึ่งทำโดยทางอ้อมและอื่น ๆ โดยวิธีการโดยตรง ในกรณีนี้ใช้รายงานหนึ่งฉบับเพื่อตรวจสอบตัวบ่งชี้ในส่วนที่สอง เป็นผลให้รายการสุดท้ายที่สะท้อนถึงกระแสเงินสดเหมือนกันในพวกเขา วิธีการแบบบูรณาการนี้มีส่วนช่วยในการจัดการองค์กรและผู้ใช้รายงานด้วยข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดสำหรับการตัดสินใจ อย่างไรก็ตามการใช้สองวิธีนี้ต้องใช้แรงงานเป็นจำนวนมาก

ควรสังเกตว่าโดยไม่คำนึงถึงใช้วิธีการรายงานแสดงแหล่งที่มาของเงินทุนขององค์กรเช่นเดียวกับทิศทางเป้าหมายของการประยุกต์ใช้ของพวกเขา รายงานมีความสำคัญมากในการวิเคราะห์ทางการเงินของกิจกรรมของ บริษัท เนื่องจากสามารถระบุความสามารถในการรับรายได้จากการดำเนินงานขั้นพื้นฐาน เอกสารแสดงส่วนหนึ่งของเงินที่ตกอยู่ในองค์กรในรูปของเงินสด นี่เป็นเรื่องสำคัญในกรณีที่ลูกหนี้บางส่วนได้รับสิทธิในการหักเงินค่าสินไหมทดแทนหรือมีการหย่าร้างในการโอนเงินให้กับลูกค้าสำหรับการให้บริการที่เกิดขึ้นในช่วงระยะเวลาของการให้บริการเหล่านี้ ตัวอย่างเช่นมักเกี่ยวข้องกับองค์กรก่อสร้าง

รายงานยังช่วยให้คุณสามารถกำหนดประสิทธิภาพของการตัดสินใจในด้านการเงิน การยอมรับการตัดสินใจดังกล่าวจะส่งผลต่อกระแสเงินสดใน บริษัท ตัวอย่างเช่นอาจมีการลดหรือเพิ่มค่าใช้จ่ายการเปลี่ยนแปลงทางการเงินและอื่น ๆ

การยอมรับการตัดสินใจในระยะยาวและเกี่ยวข้องกับการวางแผนกระแสเงินสดที่เหมาะสม ข้อมูลเกี่ยวกับทิศทางของการเงิน แต่ไม่ใช่ข้อมูลเกี่ยวกับต้นทุนและรายได้เป็นเกณฑ์หลักที่อนุญาตให้ใช้โครงการลงทุนบางประเภท เมื่อคำนวณเหล่านี้จะพิจารณาถึงการวิเคราะห์การเคลื่อนไหวทางการเงินในอนาคตและการลดราคาของพวกเขา ข้อมูลนี้มีอยู่ในรายงานเกี่ยวกับทิศทางของการเงิน

นอกจากนี้ข้อมูลเกี่ยวกับกระแสเงินสดของนักวิเคราะห์มักใช้ในการพิจารณาการเคลื่อนไหวทางการเงินฟรีซึ่งเป็นตัวบ่งชี้ที่สำคัญที่สุดในการสร้างมูลค่าของ บริษัท